Lorsqu’on parle des finances d’une commune, on entend souvent le terme « niveau de trésorerie ». Mais de quoi s’agit-il vraiment ? Est-ce la même chose que le budget ? Comment l’évaluer ?
Voici un petit guide pédagogique pour tout comprendre !
Table des matières
✅ Qu’est-ce que la trésorerie d’une commune ?
La trésorerie, c’est l’argent disponible immédiatement sur les comptes bancaires de la commune.
En d’autres termes : c’est le « solde en banque » ou « la caisse » que la commune peut utiliser à tout moment pour régler ses dépenses.
✅ À quoi sert la trésorerie ?
La trésorerie permet à la commune de :
✔️ Payer les dépenses courantes
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Salaires des agents municipaux
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Factures d’électricité, d’eau
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Entretien des bâtiments publics
✔️ Régler les engagements déjà pris
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Factures des entreprises pour des travaux
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Subventions votées aux associations
✔️ Faire face aux décalages de recettes et dépenses
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Certaines recettes arrivent plus tard dans l’année (impôts locaux, dotations de l’État).
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Il faut parfois payer des factures avant d’encaisser ces recettes.
✔️ Anticiper les imprévus
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Travaux urgents après une tempête
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Remplacements ou réparations imprévues
✅ Budget communal vs. Trésorerie : quelle différence ?
Le budget et la trésorerie sont deux notions complémentaires mais distinctes :
| ✅ Budget communal | ✅ Trésorerie |
|---|---|
| Prévision des recettes et dépenses sur l’année | Argent réellement disponible à un instant donné |
| Document voté par le conseil municipal | Montant sur le(s) compte(s) bancaire(s) |
| Planifie les projets et priorités | Assure le paiement immédiat des factures |
Exemple concret :
La commune peut voter un budget de 2 000 000 € sur l’année, mais n’avoir que 300 000 € de trésorerie en mars. Il faudra donc organiser les paiements en fonction des rentrées de recettes pour éviter le découvert.
✅ Pourquoi surveiller le niveau de trésorerie ?
✔️ Éviter les tensions de paiement
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Sans trésorerie suffisante, la commune risque de ne pas pouvoir payer ses factures à temps.
✔️ Limiter le recours à l’emprunt de trésorerie
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Les avances de trésorerie ou lignes de crédit ont un coût pour la collectivité.
✔️ Garantir la continuité des services publics
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Assurer les salaires, l’entretien des écoles, l’éclairage public.
✔️ Maintenir la confiance des partenaires
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Entreprises prestataires, banques, citoyens.
✅ Quelle est la « bonne » trésorerie ?
Il n’existe pas de montant « magique » valable pour toutes les communes.
✅ Cela dépend de :
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La taille de la commune
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Son budget annuel
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Le calendrier de ses recettes et dépenses
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Ses engagements (restes Ă payer)
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Sa capacité à anticiper les décalages
En général, on cherche à maintenir un niveau de trésorerie permettant de couvrir plusieurs semaines ou mois de dépenses courantes.
âś… Un exemple pratique
👉 En fin d’année :
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La commune doit payer 250 000 € de factures (restes à payer).
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Sa trésorerie est de 400 000 €.
➡️ Elle peut payer sans problème.
👉 Autre scénario :
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Même factures à payer : 250 000 €.
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Trésorerie : seulement 50 000 €.
➡️ La commune devra attendre des recettes ou demander une avance bancaire.
✅ En résumé
📌 Le niveau de trésorerie est l’argent immédiatement disponible pour payer les dépenses de la commune.
✔️ Il ne suffit pas de voter un budget équilibré : il faut aussi surveiller la trésorerie tout au long de l’année.
✔️ Bien gérer la trésorerie, c’est garantir la santé financière et la qualité des services publics.
âś… Conclusion
Le niveau de trésorerie est un indicateur clé de la bonne gestion d’une commune. Il permet d’anticiper, de planifier et d’assurer la sérénité financière au service des habitants.
En tant que citoyens ou élus, comprendre cette notion nous aide à mieux suivre et participer aux choix budgétaires de notre collectivité !
